印尼蔬菜 HS 编码与印度关税：2025 年指南

面向印度进口商与印尼出口商的实务性 2025 指南：如何在 HS 0710 下对冷冻蔬菜进行分类、在 ICEGATE 上查询印度当前关税并用 Form AI 正确申报 AIFTA ——含示例关税计算与需避免的常见陷阱。

如果您在2025年从印度尼西亚向印度进口冷冻蔬菜，HS 0710 和 AIFTA 将是您最重要的工具。我们已协助采购方为 HS 0710 项目提交数百份进口报关单（Bill of Entry），相同的问题反复出现：正确的编码是什么？AIFTA 是否已实现零关税？我如何计算 IGST 和 SWS？以下是一份经过实务验证、可直接使用的清晰指南。

HS 分类：第一次就把 0710 做对

根据我们的经验，3/5 的延误由错分导致。HS 0710 覆盖的是冷冻蔬菜。可以是未烹饪的，也可以是通过蒸/水煮处理的，但不得含有酱汁或超过简单焯水以外的附加制备工序。

蔬菜混合物：HS 0710.90。本项适用于例如我们的 Frozen Mixed Vegetables，该类是由切丁胡萝卜、玉米、豆类、豌豆等无酱料或调味的混合物。
甜玉米：通常为 HS 0710.40。适用于我们的 Premium Frozen Sweet Corn。
其他冷冻蔬菜（单一项目，例如秋葵或甜椒）：通常为 HS 0710.80。示例包括 Premium Frozen Okra 和 Frozen Paprika (Bell Peppers)。
冷冻土豆：若为生或仅焯水，归入 HS 0710.10。但注意：若为预炸或裹粉/裹浆，则转入 HS 2004（制备/保存食品）。我们的 Premium Frozen Potatoes 为预炸产品，因此归入 HS 2004，而非 0710。

我们推荐的快速判定：无裹浆/裹粉。无酱汁。无油炸。无调味。如任一项为“是”，则很可能应归入 HS 2004，而非 HS 0710。

冷冻混合蔬菜进口印度时的正确 HS 编码是什么？

若为简单的切丁蔬菜混合物且无酱料或调味，则在印度归入 HS 0710.90。请随货备好成分清单，海关可能会要求提供混合物中各蔬菜的具体百分比。

在哪里核实 2025 年当前税率：每次都用 ICEGATE

在申报前，请在 ICEGATE（印度海关门户）查询实时税率。我们对每一票货都这样做，因为费率和条件可能在年度中发生变化。

如何在 ICEGATE 上查询：

进入 ICEGATE Tariff Search。输入 8 位编码（对于混合物，使用您具体的 8 位 0710.90 项目；甜玉米则使用 0710.40 下的 8 位编码，等等）。
审阅基本关税（BCD）、社会福利附加税（SWS）和进口 IGST。若界面有 PTA/FTA 下拉框，选择 AIFTA 以查看优惠税率。如未显示，请通过 India Trade Portal 或最新 CBIC 公告交叉核对 ASEAN-India FTA 的 AIFTA 税率。
检查是否有条件性通知、最终用途限制或其他税征项。对于大多数 HS 0710 项目，您通常只会看到 BCD、SWS 和 IGST。

我们注意到 ICEGATE 对优惠税率视图和电子原产地证（e-COO）核验提示在近几个月变得更为一致。请利用这些功能。不要依赖过时的电子表格。

2025 年从印度尼西亚根据 AIFTA 进口 HS 0710 的关税如何？

对于许多 HS 0710 的子目，AIFTA 已将优惠的基本关税逐步降至 0%。但您应在 ICEGATE 上核实具体的 8 位子目，因为少数子目可能仍有残余税率或附加条件。如果 AIFTA 下 BCD 为 0，则按 BCD 征收的 SWS 也为 0。仍需按适用税率缴纳 IGST。

主张 AIFTA：原产地证（Form AI）与 CAROTAR 的通俗说明

要享受 AIFTA 优惠税率，必须在进口报关单中申报优惠并出示有效的原产地证书。

我是否需要原产地证（Form AI）以享受 AIFTA？

需要。您必须提供由印度尼西亚授权机构签发的原件或电子原产地证（e-COO）Form AI。2025 年印度实践上接受带二维码的 e-COO，海关人员在线核验详情。确保 Form AI 上的描述、HS 编码和原产地判定标准与发票及装箱单一致。

原产地判定，实务要点：在印度尼西亚种植并在当地进行加工（清洗、切割、焯水、独立速冻 IQF）的蔬菜通常可认定为“全部获得”（Wholly Obtained，WO）。这是最简单的路径。若在加工过程中使用了任何非原产投入品，一般 AIFTA 规则要求满足 35% 的区域附加值（RVC）并发生税目变更，且须符合任何具体产品规则。对于 0710.90 的混合物，海关有时会要求逐成分的原产声明。我们会事先准备该声明。
CAROTAR 2020：印度进口商被要求保存供应商原产地数据，并在查询时能够证明原产地。我们保留流程图、成分成本明细和农场声明以备查证，这能避免滞留。

进口报关单：逐步申报优惠的流程

在 8 位层级将商品归类为 HS 0710。
勾选申报系统中的“Preferential”选项并选择 AIFTA。
输入原产地证信息：编号、日期、签发机构和原产地判定（WO/RVC）。
上传原产地证和描述一致的发票。对于混合物，附上成分构成明细。如海关根据 CAROTAR 提出质疑，则提交 RVC 及加工文件以响应。

关税计算示例：HS 0710 下的 MFN 与 AIFTA 比较

为了具体说明，假设：

产品：冷冻混合蔬菜。HS 0710.90。
CIF 价值：USD 10,000。评估采用的汇率：INR 83.00/USD。评估价值（AV）：INR 830,000。
ICEGATE 显示：最惠国（MFN）BCD 为 30%。AIFTA BCD 为 0%。IGST 为 5%。SWS 为 BCD 的 10%。

情形 A. 不适用 AIFTA（MFN）

BCD = AV 的 30% = 249,000
SWS = BCD 的 10% = 24,900
IGST 计税基数 = AV + BCD + SWS = 830,000 + 249,000 + 24,900 = 1,103,900
IGST @ 5% = 55,195
总税负 = BCD + SWS + IGST = 329,095

情形 B. 适用 AIFTA（优惠）

BCD = 0
SWS = 0（因为其以 BCD 为基数）
IGST 计税基数 = AV = 830,000
IGST @ 5% = 41,500
总税负 = 41,500

使用 AIFTA 的节省 = 287,595。这就是为何正确处理 Form AI 很重要。

注：上述费率为示例。务必在您的实际装运日于 ICEGATE 上核实。许多 HS 0710 项目的 IGST 为 5%，但请核对具体 8 位子目。

我如何计算在印度对 HS 0710 的总税负（含 SWS 与 IGST）？

按以下顺序计算：

确定评估价值（CIF 以 INR 计，以及按估价规则需加计的任何项目）。
计征 BCD。如 AIFTA 下 BCD 为 0，则 BCD 为 0。
SWS 为 BCD 的 10%。
IGST 的计税基数 = AV + BCD + SWS。按适用 IGST 税率计算。
总税负 = BCD + SWS + IGST。

我们使用的文件清单（海关实际会要求）

商业发票和装箱单。
提单/空运提单（Bill of Lading/AWB）。
原产地证 Form AI（原件或 e-COO），且 HS 编码、描述与原产地判定准确。
对于 0710.90 的混合物，逐成分构成清单。
加工工艺表与农场采购声明。若非 WO，需提供 RVC 计算表及带成本的物料清单（BOM）。
FSSAI/植物检疫证明、冷链文件等（如其他监管机构要求）。这些非关税项，但我们会提前准备以备查验。

在申报前我在哪里可以在 ICEGATE 上核实当前 HS 0710 的税率？

访问 ICEGATE Tariff Search 并输入您的 8 位 HS 编码。核查 BCD、SWS、IGST 以及 AIFTA 的 Preferential/FTA 视图。如无法找到 AIFTA 数值，请查阅 ASEAN-India FTA 的商品清单或 CBIC 公告，并与您的报关行交叉核对。

避免常见的错分陷阱

我们反复见到这些错误：

将预炸产品误归为 HS 0710。预炸的土豆或裹粉蔬菜应归入 HS 2004。海关视之为制备/保存食品。此类将无法享受 0710 下的 AIFTA 零关税，并会面临不同的税率。
混合物误标。若含两种或以上蔬菜且无单一项目占主导，0710.90 为正确项。不要强行套用单一蔬菜的小目。
描述不一致。若 Form AI 写着“冷冻秋葵，切片”但发票写着“冷冻蔬菜”，则会被质询。请确保逐项描述与 HS 编码一致。
忽视 CAROTAR。海关可能会要求供应商声明与 RVC 计算，即使声称为 WO 也可能被要求证明。我们将这些文件备查以避免延误。

您本周即可应用的实务要点

在 8 位层级上清晰归类。混合物用 0710.90；甜玉米通常为 0710.40；秋葵与甜椒常为 0710.80。预炸土豆？HS 2004。
每次都查询 ICEGATE。确认 BCD、SWS 与 IGST。验证针对您具体编码的 AIFTA 优惠税率。
使用准确的 Form AI 主张 AIFTA。若确实符合 WO 条件则优先采用 WO。对于混合物，附上逐成分构成并随时准备 CAROTAR 资料。
在谈判价格前先做税负模拟。AIFTA 的节省可能决定落地成本是否可行。

如果您希望我们为特定产品规格核查 HS 编码与 AIFTA 资格，Contact us on whatsapp。我们每天审核标签与工艺单，10 分钟的检查常常可以避免一周的质询。

我们在 HS 0710 下运输的相关印尼冷冻产品

Frozen Mixed Vegetables：标准 30/30/20/20 配比。标签简洁。适合归类为 0710.90。
Premium Frozen Sweet Corn：通常归入 0710.40。可保持稳定的可溶性固形物（brix）和色泽。
Premium Frozen Okra：整颗或切片。通常为 0710.80。
Frozen Paprika (Bell Peppers)：去籽后切片/切丁。亦通常为 0710.80。

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